江西省國資委關(guān)于加強全面風(fēng)險管理扎實做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鞯耐ㄖ?/p>
各出資監(jiān)管企業(yè)：
新冠肺炎疫情發(fā)生以來，全省國資系統(tǒng)認真貫徹落實習(xí)近平總書記重要指示精神，按照黨中央、國務(wù)院和省委、省政府決策部署，快速反應(yīng)、積極行動，全力投入疫情防控和復(fù)工復(fù)產(chǎn)工作，取得了積極成效。當(dāng)前，疫情防控進入常態(tài)化，監(jiān)管企業(yè)面臨的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境更加復(fù)雜，部分企業(yè)資金風(fēng)險加劇，重大法律訴訟案件疊發(fā)，可能導(dǎo)致國有資產(chǎn)重大損失。省委、省政府領(lǐng)導(dǎo)同志對此高度重視，并作出重要批示。為深入貫徹落實習(xí)近平總書記系列重要講話精神，扎實做好“六穩(wěn)”工作，落實“六?！比蝿?wù)，強化風(fēng)險管控，牢守風(fēng)險底線，確保企業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展，現(xiàn)就加強監(jiān)管企業(yè)全面風(fēng)險管理工作有關(guān)事項通知如下：
一、著力提高風(fēng)險研判能力。各監(jiān)管企業(yè)要切實圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，加強形勢研判，主動進行適應(yīng)性調(diào)整，做好應(yīng)對更大困難和挑戰(zhàn)的準備。要堅持穩(wěn)中求進，加強對面臨風(fēng)險的全局性、趨勢性研判，準確定位風(fēng)險管理工作的方向和重點，為確保平穩(wěn)增長，提高發(fā)展質(zhì)量和效益提供堅實保障。要及時把握和深入分析國內(nèi)外形勢的變化，提高對經(jīng)營環(huán)境變化的敏銳性和對發(fā)展趨勢的預(yù)判能力，合理控制風(fēng)險，把握機會風(fēng)險。要認真汲取近幾年企業(yè)內(nèi)外部發(fā)生的各類重大風(fēng)險損失事件的經(jīng)驗教訓(xùn)，舉一反三，采取有效措施，杜絕類似事件在本企業(yè)重復(fù)發(fā)生。
二、建立健全風(fēng)險評估機制。各監(jiān)管企業(yè)要進一步健全風(fēng)險評估機制，強化“企業(yè)體檢”制度，準確識別風(fēng)險、有效控制風(fēng)險。黨委會、董事會負責(zé)督導(dǎo)本企業(yè)進一步完善風(fēng)險評估常態(tài)化機制，應(yīng)組織開展定期、不定期的“企業(yè)體檢”，對企業(yè)“三重一大”、高風(fēng)險業(yè)務(wù)、重大改革以及重大境外投資并購等重要事項應(yīng)建立專項風(fēng)險評估制度，提交企業(yè)決策機構(gòu)審議的重要事項議案必須附有專項風(fēng)險評估報告。企業(yè)風(fēng)險管理部門要堅持對上述重要事項的風(fēng)險評估進行合規(guī)審核，要進一步加強風(fēng)險量化分析工作，逐步提升重大風(fēng)險關(guān)鍵成因量化分析水平，更好地發(fā)揮風(fēng)險量化工具作為重大決策依據(jù)的作用。
三、扎實做好財務(wù)風(fēng)險管理。各監(jiān)管企業(yè)要建立健全財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制，著力開展財務(wù)風(fēng)險預(yù)警分析，及時做好財務(wù)風(fēng)險防范。要高度重視債務(wù)風(fēng)險管理，加強債務(wù)兌付統(tǒng)籌，制定債務(wù)兌付時間表和保障措施，做好資金接續(xù)工作，嚴防企業(yè)發(fā)生重大財務(wù)危機和兌付風(fēng)險。要全面提高經(jīng)營活動創(chuàng)現(xiàn)能力，實行資金集中管理，做好資金預(yù)算安排，有效增強流動性。要組織資金安全壓力測試，定期對流動性狀況進行風(fēng)險評估，制定應(yīng)對措施和應(yīng)急預(yù)案，確保資金鏈安全。要嚴格控制帶息負債規(guī)模，強化債務(wù)管理和動態(tài)監(jiān)測，著力改善負債結(jié)構(gòu)，切實控制資金成本。要建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強應(yīng)收賬款風(fēng)險的事前防范、事中控制和事后管理。要建立客戶資信管理臺賬，實施動態(tài)跟蹤和評估，合理控制經(jīng)營團隊、單一客戶、單一商品等經(jīng)營資金規(guī)模，不得違反銷售信用政策提供賒銷。加強財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門的緊密配合，定期依據(jù)客戶償還能力、賬齡分析應(yīng)收賬款的回收風(fēng)險，足額計提壞賬準備。加強應(yīng)收賬款催收管理，層層落實催收責(zé)任，改進銷售部門考核機制，將貨款回收率作為重要考核指標，確保資金按時回籠，防范壞賬風(fēng)險。
四、切實加強貿(mào)易風(fēng)險管控。各監(jiān)管企業(yè)及各級子企業(yè)要進一步規(guī)范貿(mào)易業(yè)務(wù)行為，遵循真實貿(mào)易原則，依法合規(guī)開展貿(mào)易經(jīng)營活動。嚴禁開展以貿(mào)易業(yè)務(wù)為名、實為出借資金、無商業(yè)實質(zhì)的融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)；嚴禁開展無實物流或無資金流的“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)；嚴禁與受同一控制人控制、均為貿(mào)易類的上下游企業(yè)開展墊付資金的貿(mào)易業(yè)務(wù)；嚴禁開展具有金融衍生品交易特征、不參與實物流動和交收的投機性貿(mào)易業(yè)務(wù)。要加強對貿(mào)易業(yè)務(wù)中客戶關(guān)系、支付條件、結(jié)算方式的風(fēng)險識別和評估，穿透識別客戶的控股股東、實際控制人的資信，審慎制定客戶銷售信用政策。嚴格限制與存在不良記錄的合作方開展貿(mào)易業(yè)務(wù)。嚴格限制與單純貿(mào)易類企業(yè)開展墊付資金的高風(fēng)險微利業(yè)務(wù)，已經(jīng)開展的，要通過落實有效的擔(dān)保措施嚴控風(fēng)險敞口，并逐步予以清理。要結(jié)合貨權(quán)管控能力穩(wěn)妥開展貿(mào)易業(yè)務(wù)，審慎經(jīng)營缺乏行業(yè)經(jīng)驗、貨權(quán)難以管控、貨物難以盤點的品種。要通過合同約定，加強對經(jīng)營品種的貨權(quán)控制，定期及不定期組織力量對存貨進行清倉查庫，做到賬實、賬賬等相符，防范貨權(quán)不實或被惡意質(zhì)押等風(fēng)險。要通過設(shè)置風(fēng)險抵押金等措施建立風(fēng)險約束和風(fēng)險追溯機制，增強業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險意識。要定期組織開展風(fēng)險排查，現(xiàn)有的禁止類業(yè)務(wù)迅速采取有效的資產(chǎn)保全措施，制定限期退出方案，盡快清理退出。對已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險或存在風(fēng)險隱患的貿(mào)易業(yè)務(wù)，要及時組織力量、迅速采取措施化解風(fēng)險，或果斷采取司法手段挽回損失。出現(xiàn)重大風(fēng)險事項應(yīng)立即報告省國資委。
五、著力提升合規(guī)管理水平。要加快建立健全合規(guī)管理體系，堅持將合規(guī)要求覆蓋各業(yè)務(wù)領(lǐng)域、各級子企業(yè)和分支機構(gòu)、全體員工，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全流程。要促進合規(guī)管理與經(jīng)營管理的深度融合，加強重要崗位授權(quán)管理和權(quán)力制衡，嚴格規(guī)范重要崗位和關(guān)鍵人員在授權(quán)、審批、執(zhí)行、報告等方面的權(quán)責(zé)，實現(xiàn)可行性研究與決策審批、決策審批與執(zhí)行、執(zhí)行與監(jiān)督檢查等崗位職責(zé)的分離。要強化經(jīng)營項目全過程法律風(fēng)險防控，根據(jù)對外經(jīng)營情況，會同其他相關(guān)部門建立企業(yè)誠信紅黑名單庫，健全對外合作雙贏機制。要加快提升合規(guī)經(jīng)營管理水平，建立合規(guī)風(fēng)險識別預(yù)警機制，全面系統(tǒng)梳理經(jīng)營管理活動中存在的合規(guī)風(fēng)險，不斷完善企業(yè)法務(wù)工作體系。為利于涉訴案件的處置，鼓勵符合公司律師制度實施條件的企業(yè)積極申請實施公司律師制度，增強“凡訴訟必策劃，凡開庭必出席”訴訟管理理念，同時重視訴訟案件的執(zhí)行管理，努力減少因案件執(zhí)行給企業(yè)造成資金風(fēng)險。企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件，應(yīng)自發(fā)生之日起1個月內(nèi)報送備案，詳細說明應(yīng)對措施，對案件結(jié)果及可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行分析研判。
六、全面建立風(fēng)險排查和報告制度。各監(jiān)管企業(yè)要明確風(fēng)險管理的主管領(lǐng)導(dǎo)和牽頭責(zé)任部門，制定完善風(fēng)險管理工作報告制度，在每年3月底以前向省國資委上報企業(yè)風(fēng)險管理報告，并定期或不定期對風(fēng)險進行全面自查，發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險應(yīng)及時應(yīng)對處理，提出風(fēng)險防范預(yù)案與化解措施。風(fēng)險管理工作報告內(nèi)容可參照《省出資監(jiān)管企業(yè)全面風(fēng)險管理報告（模本）》（見附件），結(jié)合企業(yè)實際進行調(diào)整。2020年度工作報告請于7月5日前報送我委政策法規(guī)處（紙質(zhì)版一式兩份，電子版通過國資監(jiān)管信息系統(tǒng)報送），數(shù)據(jù)截至2020年6月30日。企業(yè)風(fēng)險管理部門要進一步細化重大風(fēng)險事件報告標準，暢通報告渠道，加強對敏感性信息識別及預(yù)判預(yù)警，做到重大風(fēng)險早發(fā)現(xiàn)、早報告、早處置；要認真做好重大風(fēng)險事件實時監(jiān)測工作，對于企業(yè)內(nèi)部發(fā)現(xiàn)或外部監(jiān)管機構(gòu)、媒體網(wǎng)絡(luò)反映的重大風(fēng)險事件，應(yīng)在風(fēng)險事件發(fā)生2個工作日內(nèi)將相關(guān)情況書面報告國資委，緊急事件要隨時報告。已報告的風(fēng)險事件出現(xiàn)重大變化或處置工作取得重要進展的，應(yīng)及時做好續(xù)報工作。對于需要長期整改落實的，應(yīng)納入重大風(fēng)險季度監(jiān)測范圍，按季度報送整改情況。
七、嚴格落實風(fēng)險管控工作責(zé)任。各監(jiān)管企業(yè)要切實增強政治自覺，牢牢守住風(fēng)險底線，把全面風(fēng)險管理工作作為董事會、經(jīng)營班子重要工作任務(wù)，納入年度業(yè)績考核體系，建立有效的約束機制。要一企一策制定工作方案，對政策風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、安全風(fēng)險、穩(wěn)定風(fēng)險等開展一次全面排查，明確分管領(lǐng)導(dǎo)、牽頭部門和責(zé)任人，把任務(wù)細化到人、分解到點、序時到位。要整合企業(yè)財務(wù)、法務(wù)、監(jiān)事會、紀檢監(jiān)察、內(nèi)部審計等監(jiān)督力量，推進風(fēng)險大排查，督促做好整改工作，完善和強化監(jiān)督問責(zé)機制。省國資委將強化對企業(yè)重大風(fēng)險隱患處理工作的跟蹤檢查，落實整改責(zé)任，并通過發(fā)提示函、約談提醒、檢查通報等手段，對工作推進不力的企業(yè)進行嚴肅問責(zé)，對風(fēng)險處置不當(dāng)、造成重大損失或重大不良影響的企業(yè)，依法依規(guī)追究責(zé)任。
江西省國資委
2020年6月18日
來源：省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
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